01中國面臨的碳中和挑戰

現階段中國二氧化碳排放總量大，減排壓力大

19世紀前，全球的二氧化碳排放基本全部來源于英國，但是在20世紀下半葉，中國的二氧化碳排放量顯著增加。根據《氣候觀察》（Climate Watch）研究數據顯示：2018年，全球二氧化碳排放364.3億噸，中國二氧化碳排放量96.6億噸，占全球排放量的26.5%，是全球最大的溫室氣體排放國，較世界其他主要經濟體存在一定的減排空間。同時，大部分國家二氧化碳排放量已經出現碳達峰，中國和印度仍呈現增長趨勢，因此相比其他國家實現碳中和的減排壓力將更大。

從人均二氧化碳排放來看，中國人均二氧化碳排放量低于美國、韓國和日本。2018年的人均二氧化碳排放量，美國為17.74噸，韓國為13.04噸，日本為9.13噸，中國為8.40噸。

能源消耗貢獻73.2%的溫室氣體排放

根據世界資源研究所和《氣候觀察》聯合發布的全球溫室氣體按行業分布情況顯示，2016年全球溫室氣體排放總量達到494億噸，其中73.2%的溫室氣體排放來源于能源消耗，18.4%來源于農業、林業和土地利用，5.2%來源于工業過程，3.2%來源于廢物處理。

根據中國碳核算數據庫（CEADs）數據分析匯總，電力和熱力生產行業是中國二氧化碳排放最主要的來源，工業和交通運輸業也是中國二氧化碳排放的重要貢獻力量。2018年，中國電、熱生產二氧化碳排放占比為46.61%，工業二氧化碳排放占比為37.29%，交通運輸占比7.68%，居民占比為4.53%，農業占比0.98%，建筑業占比0.47%，服務業占比0.74%，其他行業占比為1.71%。

02中國碳中和政策趨勢分析

針對上述問題，中國在提出“雙碳”目標后，發改委、生態環境部、國家能源局、工信部、中國人民銀行等多部委多領域均為實現“雙碳”目標加緊制定行動方案，陸續推出“碳中和”相關政策和制度。

趨勢一：六大領域發力推動碳達峰、碳中和目標實現

截止2021年5月中旬，相關部委均已就未來減排工作做出安排，方向較為明確；其中發改委年初提出的六大發力領域可視為統領性安排，為碳達峰、碳中和工作做了總體布局，具體包括：調整能源結構、產業結構轉型、提升能源利用效率、低碳技術研發推廣、健全低碳發展體制機制、增加生態碳匯。

調整能源結構

推進能源體系清潔低碳發展，穩步推進水電發展，安全發展核電，加快光伏和風電發展，加快構建適應高比例可再生能源發展的新型電力系統，完善清潔能源消納長效機制，推動低碳能源替代高碳能源、可再生能源替代化石能源。

推動能源數字化和智能化發展，加快提升能源產業鏈智能化水平。

產業結構轉型

大力淘汰落后產能、化解過剩產能、優化存量產能，嚴格控制高耗能行業新增產能，推動鋼鐵、石化、化工等傳統高耗能行業轉型升級。

積極發展戰略性新興產業，加快推動現代服務業、高新技術產業和先進制造業發展。

提升能源利用效率

完善能源消費雙控制度，嚴格控制能耗強度，合理控制能源消費總量，建立健全用能預算等管理制度，推動能源資源高效配置、高效利用。

繼續深入推進工業、建筑、交通、公共機構等重點領域節能，著力提升新基建能效水平。

低碳技術研發推廣

堅持以市場為導向，更大力度推進節能低碳技術研發推廣應用，加快推進規模化儲能、氫能、碳捕集利用與封存等技術發展，推動數字化信息化技術在節能、清潔能源領域的創新融合。

健全低碳發展體制機制

加快完善有利于綠色低碳發展的價格、財稅、金融等經濟政策，推動合同能源管理、污染第三方治理、環境托管等服務模式創新發展。

增加生態碳匯

加強森林資源培育，開展國土綠化行動，不斷增加森林面積和蓄積量，加強生態保護修復，增強草原、綠地、湖泊、濕地等自然生態系統固碳能力。

資料來源：國家發改委，普華永道分析

趨勢二：能源轉型對實現“碳達峰、碳中和”目標至關重要

中國能源結構是以高碳的化石能源為主，化石能源占比約85%。推動碳減排，就必須推動以化石能源為主的能源結構轉型。其中，傳統能源企業所受影響最直接。通過大力發展低碳能源來替代傳統化石能源，已成為能源企業業務轉型的必由之路。

為推動能源轉型，國家能源局在《2021年能源工作指導意見》（下稱《指導意見》），提出了2021年主要預期目標。其中，在能源結構方面，煤炭消費比重下降到56%以下。新增電能替代電量2000億千瓦時左右，電能占終端能源消費比重力爭達到28%左右。

2021年3月，國家能源局在“中國可再生能源發展有關情況發布會”中指出，將加快實施能源領域碳達峰行動，制定更加積極的新能源發展目標，大力推動新時代可再生能源大規模、高比例、高質量、市場化發展，加快實施可再生能源替代行動，著力提升新能源消納和存儲能力，積極構建新能源為主體的新型電力系統，健全完善有利于全社會共同開發利用可再生能源的體制機制和政策體系，有力推動可再生能源從能源綠色低碳轉型的生力軍成長為碳達峰碳中和的主力軍，為構建清潔低碳、安全高效的能源體系提供堅強保障。

【國家能源局】“十四五”時期，可再生能源發展將進入一個新階段

大規模

到“十四五”末，可再生能源發電機占中國電力總裝機的比例將超過50%。

高比例

到“十四五”末，預計可再生能源在全社會用電量增量中的占比將達到2/3左右，在能源消費增量中占比將超過50%。可再生能源將從原來能源電力消費的增量補充，變為能源電力的增量主體。

高質量

“十四五”將提升新能源消納和存儲能力，既實現可再生能源大規模開發，也實現高水平消納利用，更加有力地保障電力可靠穩定供應。

市場化

進一步發揮市場在可再生能源資源配置中的決定性作用，從2021年開始風電光伏發展將進入平價階段，擺脫對財政補貼的依賴，實現市場化和競爭化發展。

資料來源：國家能源局“中國可再生能源發展有關情況發布會”，普華永道分析

趨勢三：工業、建筑、交通等能源消費端需要做出更大貢獻

實現碳中和目標，不僅是能源企業的事情，也需要消費端的技術突破。工業、建筑、交通等傳統高碳排行業是額外減排貢獻的重點潛在來源，僅供給端的清潔化發展無法直接實現凈零碳排放，必須配合消費端通過低碳技術脫碳。

工信部政策：綠色制造

從2021年開始，要進一步加大工作力度，堅決壓縮粗鋼產量，確保粗鋼產量同比下降。制定鋼鐵、水泥等重點行業碳達峰行動方案和路線圖。

加快推進新能源汽車產業高質量發展，發揮動力電池、智能網聯汽車等制造業創新中心作用，支持開展技術攻關，加快車用芯片、操作系統等研發和產業應用。

提出引導光伏企業減少單純擴大產能的光伏制造項目，加強技術創新，提高產品質量、降低生產成本。

住建部政策：綠色建筑

綠色建筑作為節能減排的重要方式，其重要性進一步提升。

明確綠色建筑標識由住房和城鄉建設部統一式樣，并對綠色建筑標識的申報和審查程序、標識管理等做了相應規定管理辦法自2021年6月1日起施行。

大力發展縣城綠色建筑和建筑節能。不斷提高新建建筑中綠色建筑的比例。推進老舊小區節能改造和功能提升。大力推廣應用綠色建材。——《關于加強縣城綠色低碳建設的意見（征求意見稿）》

交通運輸部政策：綠色低碳運輸

交通運輸是碳排放的重要領域之一，推動交通運輸領域做好碳達峰、碳中和相關工作，是加速行業綠色低碳轉型、推動交通運輸高質量發展的重要抓手，是加快建設交通強國的重要內容。

資料來源：工信部“2021年全國工業和信息化工作會議”、“中國電動汽車百人會論壇（2021）”、《光伏制造行業規范條件（2021年本）》，住建部《綠色建筑標識管理辦法》、《關于加強縣城綠色低碳建設的意見（征求意見稿）》，交通運輸部，普華永道分析

趨勢四：金融、科技、生態將作為重要輔助領域，助力碳中和

金融、科技、生態是三大主要的輔助領域。如中國人民銀行提出將通過綠色貸款、綠色債券等加大對碳減排投融資活動支持；財政部表示將研究碳減排相關稅收問題；科技部將加大碳減排科技攻關；生態環境部將建立碳排放交易基金，規范統一全國碳排放權交易市場。

趨勢五：多數部委政策處于前期準備階段，預計未來陸續發布完整正式文件

多數部委政策處于征求意見階段，如：住建部發布《關于加強縣城綠色低碳建設的意見（征求意見稿）》等；生態環境部發布《碳排放權交易管理暫行條例（草案修改稿）》；

少數部委政策處于編制階段，如：科技部將編制《碳中和技術發展路線圖》等；

少數部委相關政策已調整，如：中國人民銀行推出新版《綠色債券支持項目目錄（2021版）》，刪除了傳統燃煤、傳統能源等內容，增加了碳捕獲、利用與封存等內容，發布了《銀行業金融機構綠色金融評價方案》。